こんにちは！年間２０００枚以上のエプロンを販売している雑貨屋shion販売担当のるりです。
実は私…前々から悩んでいることがあります。それが節税対策。
個人事業主として支払い義務があると分かっていても、なるべく抑えたい税金。せっかくたくさん稼いだのに税金で持っていかれて、手元にキャッシュが残らない…と悩んでいました。
でも、、節税対策といっても内容が複雑で難しいと感じていて…なかなか節税の勉強もしなくてずるずるきておりました。
そんな時、ファインナンシャルプランナー（税金、確定申告の専門コンサルタント）のお仕事しているY氏と出会いました。
「るりこさん、白色申告、青色申告どちらをしてますか？節税対策ってなにかしてますか？？知るか知らないかで数十万円の差がでるんですよ。節税対策した方がといいですよ～。」
え？節税対策、知るか知らないかで数十万の差がでるんですね？!…ちょっと難しそうだけど、、やってみます！やらないと損ですね！
ということで、教えてもらった個人事業主・副業が行うべき節税対策！経費や税金対策のコツを記事にしてみました。
個人事業主が支払う税金は4つ
個人事業主が支払う税金は、所得税、住民税、消費税、個人事業税の4つです。
所得税は、1月1日から12月31日までの1年間に事業を通じて得た所得に対して課せられる税金です。
所得税は、所得額が多ければ多いほど税率が上がる累進課税で、個人事業主にとって最も大きな負担となる税金です。
確定申告後に個人事業主の事務所がある都道府県、市町村から届く納付書に従って、住民税を支払います。
消費税は、原則として前々年の売上が1,000万円を超えた場合に課されます。
個人事業税は、事業内容に応じて課される税金。
年間を通じて営業している個人事業主の場合、事業所得が290万円までであれば納税の必要はありません。
個人事業主・副業が行うべき３つの節税対策！
今日からでもすぐにとりかかることができるので、早めに対策を行いましょう！
1.青色申告をする
「青色申告は帳簿付けが必要なので面倒、、、」と思いますが、白色申告より節税効果が高いため、おススメです！
青色申告をすると「青色申告特別控除」が受けられ、下記の控除が受けられます。
・最高１０万円、５５万円、６５万円のいずれか
2. 経費を見直す
個人事業主が支払う税金の中で最も大きな割合を占める所得税、収入に対して経費が増えると、所得税の節税につながります。
経費の漏れをなくし、事業にかかる経費などの支出を見直してみましょう！
3. 控除を見直す
ファインナンシャルプランナーのY氏が教えてくださった「所得控除」。
調べてみると、１４種類の所得控除があるそうなんです。
「所得控除」とは････
一定の金額を課税対象となる所得から差し引くもの。
主な所得控除の内容
| 名称 |
| 社会保険料控除 |
| 小規模企業共済等掛金控除 |
| 生命保険料控除 |
| 地震保険料控除 |
| ひとり親控除 |
| 寡婦控除 |
| 障害者控除 |
| 勤労学生 |
| 配偶者（特別）控除 |
| 扶養控除 |
| 基礎控除 |
| 雑損控除 |
| 医療費控除 |
| 寄附金控除 |
なるほど、所得控除には１４種類の所得控除があるんですね。
ファインナンシャルプランナーのY氏がやらないと損？！小規模企業共済等掛金控除について
ファインナンシャルプランナーのY氏が所得控除の中で特にやった方が良いよと教えて下さったのが「小規模企業共済等掛金控除」の事でした。
「小規模企業共済」とは････
小規模企業の経営者や役員、個人事業主などのための、積み立てによる退職金制度
【メリット】
・掛金は全額を所得控除できるので、高い節税効果がある。
・掛金は加入後も増減可能※月々の掛金は1,000～70,000円まで500円単位で自由に設定が可能
・掛金の範囲内で事業資金の貸付制度を利用できる
【デメリット】
・早期の任意解約をした時、受け取る金額が少なくなる
・短期間で掛金を増減した時、受け取る金額がすくなくなる
・インフレに対応していない
なるほど！場合によっては将来受け取れる金額が下回ることもあるんですね！！でも、掛金は全額所得控除できて高い節税効果があるから、やった方がいいですね！！
まとめ：個人事業主・副業が行うべき３つの節税対策と小規模企業共済等掛金控除について
いかがでしたでしょうか。
私自身、節税対策といっても内容が複雑で難しいと感じていて…なかなか節税の勉強もしなくてずるずるきておりました。
ですが、今回教えて頂いた「個人事業主・副業が行うべき３つの節税対策！」は…
1.青色申告をする
2. 経費を見直す
3. 控除を見直す
の３つの節税対策を教えて頂き、とってもありがたかったです。
今日からでもすぐにとりかかることができるので、早めに対策を行ってみてはいかがでしょうか。
